자영업자 사업 비상자금은 매출이 줄거나 예상하지 못한 비용이 생겼을 때 사업을 계속 운영하기 위한 돈입니다.
직장인은 매달 정해진 급여를 받는 경우가 많습니다. 반면에 자영업자는 계절, 고객 상황과 경기 변화에 따라 수입이 크게 달라질 수 있습니다.
큰 고객이 결제를 늦출 수도 있습니다. 갑자기 장비가 고장 나거나 매출이 감소할 가능성도 있습니다.
이때 사업용 비상자금이 없다면 개인 신용카드, 대출 또는 투자자산에 의존해야 할 수 있습니다.
따라서 자영업자는 세금 준비금과 별도로 사업을 지킬 수 있는 현금을 마련하는 것이 중요합니다.
자영업자 사업 비상자금은 왜 필요할까요?
사업은 매출이 줄어도 바로 멈추지 않습니다.
사무실 임대료, 소프트웨어 이용료, 전화비와 보험료는 계속 나갈 수 있습니다. 직원이 있다면 급여도 지급해야 합니다.
또한 고객에게 청구서를 보냈다고 해서 바로 돈이 들어오는 것도 아닙니다.
예를 들어 30일 안에 결제하기로 한 고객이 60일이나 90일 뒤에 돈을 지급할 수도 있습니다. 매출은 기록되었지만 실제 사업 통장에는 현금이 없는 상황이 생길 수 있는 것입니다.
캐나다 기업개발은행(Business Development Bank of Canada, BDC)은 매출과 비용을 예상해 월별 현금흐름을 미리 계산할 것을 권합니다. 현금흐름이 빠듯한 사업은 매주 예상 금액을 확인하는 방법도 사용할 수 있습니다.
결국 사업용 비상자금은 사업이 어려워진 뒤 찾는 돈이 아닙니다.
사업이 안정적일 때 미리 준비해 두는 자금입니다.
개인 비상자금과 사업 비상자금은 다릅니다
자영업자는 비상자금을 두 종류로 나누는 것이 좋습니다.
개인 비상자금은 가족의 생활을 지키는 돈입니다.
예를 들어 주택비, 식비, 자동차 비용, 공과금과 개인 보험료 등을 위해 사용합니다.
반면에 사업 비상자금은 사업 운영을 이어가기 위한 돈입니다.
다음과 같은 비용이 포함될 수 있습니다.
- 사업장 임대료
- 직원 급여와 관련 비용
- 전화와 인터넷 요금
- 소프트웨어 이용료
- 사업 보험료
- 장비 수리 또는 교체 비용
- 재고 구입비
- 회계와 전문 서비스 비용
- 사업 대출의 최소 상환액
두 자금을 하나의 계좌에 두면 실제로 얼마를 사업에 사용할 수 있는지 알기 어렵습니다.
따라서 개인 비상자금과 사업 비상자금은 별도의 계좌와 목표 금액으로 관리하는 편이 좋습니다.
세금 준비금도 비상자금에 포함하면 안 됩니다
사업 통장에 현금이 많이 있어도 그 돈이 모두 비상자금은 아닙니다.
아직 납부하지 않은 소득세, CPP, GST/HST와 급여 원천공제액이 포함되어 있을 수 있기 때문입니다.
이러한 금액은 이미 사용 목적이 정해진 돈입니다.
따라서 사업 자금을 다음과 같이 구분하는 것이 좋습니다.
- 사업 운영자금
- 세금 준비금
- GST/HST 준비금
- 사업 비상자금
- 장기 투자 또는 사업 확장 자금
세금 준비금은 납부 시기가 오면 반드시 사용해야 합니다.
반면에 사업 비상자금은 예상하지 못한 상황이 생기지 않으면 그대로 유지하는 돈입니다.
두 자금의 역할은 분명히 다릅니다.
자영업자 사업 비상자금은 몇 개월치가 적당할까요?
모든 자영업자에게 맞는 하나의 정답은 없습니다.
다만 캐나다 금융소비자보호청(Financial Consumer Agency of Canada, FCAC)은 일반적인 비상자금 목표로 정기 지출 또는 소득의 3개월에서 6개월 정도를 제시합니다. 또한 한 번에 큰 금액을 마련하기보다 현실적인 금액부터 꾸준히 저축하는 방법을 권합니다.
자영업자는 이 기준을 개인 생활비뿐 아니라 사업 상황에도 맞게 조정해야 합니다.
먼저 사업의 필수 운영비 3개월치를 기본 목표로 생각할 수 있습니다.
그러나 다음과 같은 경우에는 6개월 이상을 고려할 수도 있습니다.
- 매출이 계절에 따라 크게 달라지는 사업
- 한두 명의 주요 고객에게 매출이 집중된 사업
- 고객의 결제 기간이 긴 사업
- 장비가 없으면 운영하기 어려운 사업
- 재고를 미리 구입해야 하는 사업
- 직원 급여 부담이 큰 사업
- 경기 변화에 민감한 업종
- 사업주가 일을 하지 못하면 매출이 바로 중단되는 사업
반면에 매달 반복되는 계약 매출이 있고 비용이 낮은 사업이라면 필요한 비상자금이 상대적으로 적을 수 있습니다.
따라서 단순히 “3개월이면 충분하다”라고 결정하기보다 사업의 위험을 함께 살펴봐야 합니다.
먼저 사업의 필수 운영비를 계산하세요
사업 비상자금은 전체 사업비가 아니라 반드시 계속 지급해야 하는 비용을 기준으로 계산하는 것이 좋습니다.
예를 들어 광고비나 선택적인 교육비는 상황에 따라 줄일 수 있습니다.
반면에 임대료, 필수 소프트웨어, 보험료와 최소 대출 상환액은 매출이 감소해도 계속 납부해야 할 수 있습니다.
먼저 최근 6개월에서 12개월의 사업비를 확인해 보세요.
그다음 비용을 세 가지로 나눌 수 있습니다.
반드시 유지해야 하는 비용
사업을 계속 운영하려면 꼭 필요한 비용입니다.
예를 들어 다음 항목이 포함될 수 있습니다.
- 임대료
- 필수 직원 급여
- 사업 보험료
- 전화와 인터넷
- 필수 소프트웨어
- 최소 대출 상환액
- 기본 회계 비용
줄일 수 있는 비용
매출이 감소하면 일정 부분 줄일 수 있는 비용입니다.
예를 들어 광고비, 외부 서비스 비용, 출장비와 선택적인 구독료 등이 있습니다.
잠시 중단할 수 있는 비용
사업 운영에 바로 영향을 주지 않는 비용입니다.
새 장비 구입, 사무실 개선, 선택적인 교육과 사업 확장 비용 등이 여기에 들어갈 수 있습니다.
사업 비상자금은 첫 번째 항목인 필수 비용을 중심으로 계산해야 합니다.
자영업자 사업 비상자금 계산 예시
한 자영업자의 월평균 필수 사업비가 다음과 같다고 가정해 보겠습니다.
- 사무실 임대료: 1,500달러
- 필수 소프트웨어와 통신비: 500달러
- 사업 보험료: 200달러
- 최소 대출 상환액: 600달러
- 회계와 기타 필수 비용: 200달러
월 필수 사업비는 총 3,000달러입니다.
3개월치 사업 비상자금을 목표로 한다면 필요한 금액은 다음과 같습니다.
3,000달러 × 3개월 = 9,000달러
6개월치를 준비하려면 다음 금액이 필요합니다.
3,000달러 × 6개월 = 18,000달러
다만 이 계산에는 사업주의 개인 생활비가 포함되어 있지 않습니다.
사업주가 사업에서 정기적으로 생활비를 받아야 한다면 개인 비상자금을 별도로 마련해야 합니다.
업종에 따라 필요한 금액이 달라질 수 있습니다
같은 매출을 올리는 자영업자라도 필요한 사업 비상자금은 다를 수 있습니다.
예를 들어 온라인으로 전문 서비스를 제공하는 사업은 임대료와 재고 부담이 낮을 수 있습니다.
반면에 식당이나 소매점은 임대료, 직원 급여, 재고와 장비 비용이 큽니다.
건설이나 수리 업종은 차량과 장비 고장이 사업 운영에 바로 영향을 줄 수 있습니다.
또한 계절성이 강한 사업은 비수기가 오기 전에 더 많은 현금을 보유해야 할 수 있습니다.
따라서 사업 비상자금을 계산할 때는 다음 질문을 살펴보세요.
- 매출이 가장 낮은 달은 언제인가요?
- 고객이 결제하기까지 평균 며칠이 걸리나요?
- 가장 큰 고객이 떠나면 매출이 얼마나 줄어드나요?
- 장비가 고장 나면 사업을 계속할 수 있나요?
- 직원을 유지해야 하나요?
- 비용을 얼마나 빨리 줄일 수 있나요?
- 매출이 중단되면 다시 회복하기까지 얼마나 걸리나요?
이 질문에 대한 답이 불안정할수록 더 큰 비상자금이 필요할 수 있습니다.
큰 고객에게 매출이 집중되어 있다면 더 조심하세요
한 고객이 전체 매출의 큰 부분을 차지하는 사업이 있습니다.
현재는 안정적으로 보일 수 있습니다. 그러나 계약이 종료되면 사업 전체의 현금흐름이 급격히 나빠질 수 있습니다.
예를 들어 한 고객이 전체 매출의 절반을 차지한다면 그 고객의 결제가 늦어지는 것만으로도 운영자금이 부족해질 수 있습니다.
따라서 고객 집중도가 높은 사업은 다음과 같은 준비가 필요합니다.
먼저 계약이 종료되었을 때 대체 매출을 만들기까지 걸리는 시간을 예상해야 합니다.
또한 그 기간의 필수 사업비를 감당할 수 있는 비상자금이 있는지 확인해야 합니다.
장기적으로는 고객을 다양하게 확보해 한 곳에 대한 의존도를 줄이는 것도 중요합니다.
매출과 현금은 같은 것이 아닙니다
사업에서 이익이 발생했다고 해서 항상 통장에 현금이 충분한 것은 아닙니다.
고객에게 청구서를 보냈지만 아직 받지 못한 돈이 있을 수 있습니다.
재고를 미리 구입했거나 큰 사업비를 먼저 지급했을 가능성도 있습니다.
BDC는 재정 계획을 세울 때 앞으로 들어올 돈과 나갈 돈을 월별로 예상해야 한다고 설명합니다. 또한 판매가 이루어진 날이 아니라 실제로 고객에게 돈을 받을 것으로 예상되는 시점을 현금 유입으로 기록할 것을 권합니다.
따라서 사업 비상자금은 손익계산서의 이익만 보고 결정해서는 안 됩니다.
실제 사업 통장에 언제 돈이 들어오고 나가는지를 함께 살펴봐야 합니다.
사업 비상자금은 어디에 보관해야 할까요?
사업 비상자금의 목적은 높은 수익을 얻는 것이 아닙니다.
필요할 때 바로 사용할 수 있어야 합니다.
FCAC는 비상자금을 일상적으로 사용하는 계좌와 분리하고, 인출이 쉽고 수수료나 인출 벌금이 낮은 계좌를 살펴볼 것을 권합니다.
따라서 사업 비상자금은 다음 조건을 우선 확인하는 것이 좋습니다.
- 원금 변동이 크지 않은가
- 필요한 때 빠르게 인출할 수 있는가
- 인출 벌금이 없는가
- 계좌 수수료가 낮은가
- 사업 운영 계좌와 구분되는가
가까운 시기에 사용할 가능성이 있는 사업 비상자금을 주식이나 변동성이 큰 투자상품에 넣는 것은 조심해야 합니다.
시장 하락기에 자금이 필요하면 손실을 감수하고 매도해야 할 수 있기 때문입니다.
사업 비상자금을 TFSA에 보관해도 될까요?
개인사업자는 법인과 별도의 법적 실체가 아닙니다.
그래서 개인 명의의 TFSA 안에 일부 비상자금을 보유하는 방법을 생각할 수 있습니다.
다만 TFSA는 개인 계좌입니다. 사업 전용 계좌가 아니기 때문에 개인 비상자금과 사업 비상자금의 구분이 어려워질 수 있습니다.
또한 TFSA 안에서 변동성이 큰 투자를 하고 있다면 자금이 필요할 때 가치가 하락해 있을 수 있습니다.
법인은 TFSA를 보유할 수 없습니다.
따라서 법인사업자는 법인 명의의 현금성 계좌와 개인 비상자금을 별도로 관리해야 합니다.
결국 계좌의 세금 혜택보다 비상자금의 목적, 안전성과 접근성을 먼저 살펴보는 것이 좋습니다.
사업 신용한도는 비상자금을 대신할 수 있을까요?
사업 신용한도(line of credit)는 현금흐름이 일시적으로 부족할 때 도움이 될 수 있습니다.
하지만 비상자금을 완전히 대신하지는 못합니다.
신용한도에는 이자가 발생합니다. 금융기관이 한도를 줄이거나 조건을 변경할 가능성도 있습니다.
특히 사업 상황이 어려워졌을 때는 새로운 대출을 받거나 기존 한도를 늘리기가 더 어려울 수 있습니다.
따라서 신용한도는 비상자금을 보완하는 수단으로 보는 편이 좋습니다.
먼저 일정한 현금 비상자금을 마련하고, 추가적인 단기 자금이 필요할 때 신용을 사용하는 방식이 더 안정적일 수 있습니다.
비상자금과 장비 교체 자금을 구분하세요
사업을 운영하면 언젠가 발생할 것으로 예상되는 비용이 있습니다.
예를 들어 차량 교체, 컴퓨터 구입, 면허 갱신과 매년 납부하는 보험료는 갑작스러운 비상 상황이 아닙니다.
이러한 비용은 별도의 적립금으로 준비하는 것이 좋습니다.
반면에 예상하지 못한 장비 고장이나 갑작스러운 매출 중단은 비상자금이 필요한 상황일 수 있습니다.
비상자금으로 예정된 비용까지 모두 지급하면 실제 위기가 생겼을 때 자금이 남지 않을 수 있습니다.
따라서 사업 자금을 다음과 같이 구분할 수 있습니다.
- 세금 준비금
- 정기적인 사업 운영자금
- 장비 교체와 연간 비용 적립금
- 사업 비상자금
- 사업 확장 자금
목적을 나누면 사업 통장에 얼마가 있어야 하는지 더 분명하게 알 수 있습니다.
사업 비상자금을 한 번에 만들 필요는 없습니다
필수 사업비가 크다면 3개월에서 6개월치 비상자금도 상당한 금액이 될 수 있습니다.
처음부터 전체 금액을 마련하려고 하면 부담이 커집니다.
먼저 한 달치 필수 사업비를 첫 번째 목표로 정해 보세요.
그다음 2개월치, 3개월치로 늘릴 수 있습니다.
예를 들어 월 필수 사업비가 4,000달러라면 다음과 같이 단계를 나눌 수 있습니다.
- 첫 번째 목표: 4,000달러
- 두 번째 목표: 8,000달러
- 세 번째 목표: 12,000달러
- 장기 목표: 사업 위험에 따라 24,000달러까지 확대
매출이 들어올 때마다 일정 비율을 자동으로 옮기는 방법도 사용할 수 있습니다.
또는 매달 정해진 금액을 사업 비상자금 계좌에 적립할 수도 있습니다.
중요한 것은 완벽한 금액을 기다리지 않고 시작하는 것입니다.
매출이 좋은 달을 활용하세요
자영업자의 매출은 매달 같지 않을 수 있습니다.
매출이 좋은 달에 생활비와 사업비를 모두 늘리면 비수기에 자금이 부족해질 수 있습니다.
따라서 매출이 예상보다 많았던 달에는 초과 금액의 일부를 비상자금으로 옮기는 방법이 좋습니다.
예를 들어 다음 순서로 돈을 나눌 수 있습니다.
- GST/HST를 먼저 분리합니다.
- 소득세와 CPP 준비금을 마련합니다.
- 다음 달의 사업 운영비를 확보합니다.
- 사업 비상자금을 채웁니다.
- 남는 장기자금으로 투자나 사업 확장을 검토합니다.
이 순서를 만들면 사업이 잘되는 시기를 이용해 어려운 시기를 준비할 수 있습니다.
사업 비상자금을 사용해도 되는 상황
비상자금을 언제 사용할지 미리 기준을 정하는 것이 좋습니다.
다음과 같은 상황에서는 비상자금 사용을 검토할 수 있습니다.
- 예상하지 못한 매출 중단
- 주요 고객의 장기 결제 지연
- 필수 장비의 갑작스러운 고장
- 사업주의 질병이나 부상
- 자연재해 또는 사업장 피해
- 꼭 필요한 긴급 수리
- 피할 수 없는 단기 운영자금 부족
반면에 광고 확대, 새 사무실 이전, 선택적인 장비 구입과 사업 확장은 일반적으로 비상 상황이 아닙니다.
이러한 계획에는 별도의 사업 확장 자금을 사용하는 것이 좋습니다.
비상자금을 사용한 뒤에는 다시 채우세요
사업 비상자금은 사용하지 않는 것이 목표가 아닙니다.
실제 위기가 생겼을 때 사용하는 돈입니다.
다만 사용한 뒤에는 회복 계획을 세워야 합니다.
먼저 비상자금을 사용한 원인을 확인하세요.
일시적인 문제였는지, 사업 구조 자체에 문제가 있는지도 살펴봐야 합니다.
그다음 매달 얼마를 다시 적립할지 정합니다.
매출이 회복되면 투자나 사업 확장보다 비상자금 회복을 먼저 고려할 수도 있습니다.
또한 같은 문제가 반복된다면 목표 금액을 늘리거나 고정비를 줄이는 방법도 검토해야 합니다.
자영업자가 자주 하는 비상자금 실수
첫 번째 실수는 세금 준비금을 비상자금이라고 생각하는 것입니다.
세금과 GST/HST는 납부해야 하는 돈이므로 자유롭게 사용할 수 없습니다.
두 번째는 사업 통장 잔액만 보고 충분하다고 판단하는 것입니다.
앞으로 지급해야 할 임대료, 급여와 카드 대금까지 함께 확인해야 합니다.
세 번째는 개인 비상자금과 사업 비상자금을 섞는 것입니다.
사업이 어려워지면 가족의 생활비까지 동시에 위험해질 수 있습니다.
또한 모든 비상자금을 장기 투자상품에 넣는 것도 조심해야 합니다.
필요할 때 투자 가치가 하락해 있을 수 있기 때문입니다.
마지막으로 비상자금 없이 신용카드나 신용한도에만 의존하는 경우가 있습니다.
신용은 도움이 될 수 있지만 이자와 금융기관의 조건 변화도 고려해야 합니다.
자영업자 사업 비상자금은 사업을 지키는 안전장치입니다
자영업자 사업 비상자금은 남는 돈을 모아두는 계좌가 아닙니다.
매출이 감소하거나 예상하지 못한 비용이 생겼을 때 사업을 계속 운영하기 위한 안전장치입니다.
먼저 최근 사업비를 확인하고, 반드시 유지해야 하는 월 필수 비용을 계산하세요.
그다음 사업의 계절성, 고객 집중도, 결제 기간과 장비 위험을 살펴봐야 합니다.
일반적인 출발점으로 3개월치 필수 사업비를 생각할 수 있습니다. 다만 사업의 변동성이 크다면 6개월 이상이 필요할 수도 있습니다.
또한 개인 비상자금, 세금 준비금과 사업 비상자금을 각각 구분해야 합니다.
결국 중요한 것은 처음부터 큰 금액을 한 번에 마련하는 것이 아닙니다.
한 달치 비용부터 시작해 사업이 안정될수록 비상자금을 단계적으로 늘리는 것이 더 현실적인 방법입니다.
상담이 필요하신가요?
사업 통장에 현금은 있지만 실제로 얼마를 운영비, 세금, 비상자금과 투자에 사용할 수 있는지 구분하기 어려울 수 있습니다.
먼저 사업에 필요한 단기자금을 충분히 확보해야 합니다.
이후 가까운 시기에 사용하지 않을 장기자금을 투자와 은퇴 준비에 활용하는 것이 좋습니다.
상담에서는 회계나 세금 신고 업무를 대신하지 않습니다. 다만 현재 사업과 개인의 현금흐름, 보유 투자계좌와 장기 목표를 함께 살펴보고 투자할 수 있는 자금을 구분하는 데 도움을 드립니다.
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중요 안내
이 글은 캐나다 자영업자를 위한 일반적인 재정교육 자료입니다.
개인의 세금, 회계, 법률, 투자, 대출 또는 보험에 대한 구체적인 조언을 제공하기 위한 글이 아닙니다.
필요한 사업 비상자금은 업종, 매출, 고정비, 부채, 고객 구조와 사업주의 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
중요한 결정을 내리기 전에는 회계사, 세무 전문가, 금융기관 및 등록된 재정 전문가와 상담하시기 바랍니다.