사업통장에 돈이 들어왔다고 해서 모두 자유롭게 사용할 수 있는 것은 아닙니다.
효과적인 현금흐름 활용법은 남은 돈을 무조건 저축하거나 투자하는 것이 아닙니다. 먼저 세금과 운영비를 구분하고, 사업주의 생활비를 확보한 뒤 사업의 안정과 성장을 위해 돈의 역할을 나누는 과정입니다.
어떤 사업주는 매출이 입금되면 밀린 카드대금부터 갚습니다.
다른 사업주는 필요한 생활비를 먼저 가져가고, 남은 돈으로 임대료와 세금을 해결합니다. 또 어떤 사업주는 통장잔액이 늘어났다는 이유로 광고나 장비에 바로 투자합니다.
이러한 방식은 당장의 급한 문제를 해결할 수 있습니다.
그러나 매달 돈을 사용하는 순서가 달라지면 사업주는 현재 사용할 수 있는 현금과 앞으로 필요한 자금을 정확히 알기 어렵습니다.
현금흐름을 잘 활용하려면 돈이 들어온 뒤 무엇부터 해야 하는지 일정한 기준이 필요합니다.
현금흐름 활용법은 수익률보다 순서가 중요합니다
사업에 여유자금이 생기면 많은 사람이 먼저 이런 질문을 합니다.
- 신용카드부터 갚아야 할까요?
- 광고비를 더 써야 할까요?
- 비상자금을 만들어야 할까요?
- TFSA나 RRSP에 넣어야 할까요?
- 장비를 새로 구입해야 할까요?
- 사업통장에 그대로 두는 것이 좋을까요?
모두 중요한 질문입니다.
하지만 어느 하나를 모든 사업자에게 적용할 수는 없습니다.
현금흐름 활용법의 핵심은 가장 높은 수익을 얻을 곳을 찾는 것이 아니라, 반드시 지급해야 할 돈과 사업을 안정시키는 돈, 미래를 만드는 돈의 순서를 정하는 것입니다.
예를 들어 GST/HST와 다음 달 임대료도 준비하지 않은 상태에서 장기투자를 시작한다면, 투자계좌는 늘어도 사업통장은 계속 불안할 수 있습니다.
반대로 모든 돈을 사업통장에만 쌓아두면 사업은 안정적으로 보이지만 사업주의 개인자산과 은퇴준비는 거의 늘지 않을 수 있습니다.
들어온 돈은 세 종류로 나눠 생각할 수 있습니다
복잡한 회계용어를 사용하지 않아도 사업통장에 들어온 돈을 크게 세 종류로 구분할 수 있습니다.
반드시 나가야 하는 돈
GST/HST, 소득세, CPP, 임대료, 카드대금, 공급업체 결제와 같은 금액입니다.
아직 통장에 남아 있어도 이미 사용할 목적이 정해져 있습니다.
사업과 가정을 안정시키는 돈
사업 운영자금, 사업주의 생활비와 비상자금입니다.
당장 납부할 의무는 없지만, 준비하지 않으면 매출감소나 예상하지 못한 비용이 발생했을 때 사업과 가정이 함께 흔들릴 수 있습니다.
미래를 만드는 돈
장비구입, 인력채용, 광고, 부채상환, TFSA·RRSP와 기타 장기저축에 사용하는 금액입니다.
이 돈은 사업을 성장시키거나 사업주 개인의 자산을 늘리는 역할을 합니다.
좋은 현금흐름 활용법은 세 번째 돈부터 사용하는 것이 아닙니다.
첫 번째와 두 번째 돈을 충분히 확보한 뒤 미래를 위한 돈을 배분하는 것입니다.
첫 번째 순서: GST/HST와 맡아둔 돈을 분리하세요
GST/HST 등록사업자가 고객에게 받은 세금은 사업주의 일반매출과 구분해야 합니다.
고객에게 받은 GST/HST에서 인정되는 Input Tax Credit을 제외한 순액은 신고주기에 따라 CRA에 납부해야 합니다.
일부 연간 신고사업자는 이전 회계연도의 순 GST/HST가 일정 기준 이상이면 다음 해에 분기별 instalment를 납부해야 할 수도 있습니다.
매출이 입금될 때 GST/HST까지 모두 운영계좌에 남겨두면 통장잔액이 실제보다 많아 보입니다.
따라서 매주 또는 매월 정해진 날짜에 예상 GST/HST를 별도의 계좌로 옮기는 것이 좋습니다.
정확한 납부액은 Input Tax Credit과 조정사항에 따라 달라지므로, 별도 계좌에 옮긴 금액과 실제 신고금액은 정기적으로 맞춰봐야 합니다.
직원이 있는 사업이라면 급여에서 공제한 소득세와 CPP·EI 등도 사업주의 운영자금과 분리해서 생각해야 합니다.
이 돈은 현금흐름을 개선하기 위해 사용할 수 있는 자금이 아닙니다.
두 번째 순서: 앞으로 30일 동안 나갈 돈을 확보하세요
통장에 현재 얼마가 있는지만 확인해서는 충분하지 않습니다.
앞으로 30일 안에 반드시 나갈 금액을 먼저 계산해야 합니다.
예를 들어 다음 비용이 포함될 수 있습니다.
- 임대료
- 신용카드 대금
- 공급업체 결제
- 직원과 외주비
- 보험료
- 차량대금
- 소프트웨어 구독료
- 전화와 인터넷
- 대출 원리금
- 정기적인 광고비
사업통장에 $20,000이 있어도 앞으로 30일 동안 $16,000을 지급해야 한다면 자유롭게 사용할 수 있는 현금은 $4,000에 가깝습니다.
아직 결제되지 않은 신용카드 비용까지 포함해야 합니다.
신용카드로 결제한 순간 통장에서 돈이 빠져나가지는 않았지만, 이미 미래의 현금을 사용한 것이기 때문입니다.
세 번째 순서: 소득세와 CPP 준비금을 옮기세요
자영업자는 고객에게 받은 매출에서 개인 소득세와 CPP가 자동으로 공제되지 않는 경우가 많습니다.
따라서 사업이익이 발생할 때부터 예상 세금을 따로 준비해야 합니다.
일정한 조건을 충족하면 자영업자도 연중 소득세 instalment를 납부해야 할 수 있습니다. CRA는 이를 다음 해 한 번에 낼 세금을 연중 나누어 미리 납부하는 방식으로 설명합니다.
세금 준비금은 매출이 아니라 예상 순사업소득을 기준으로 정하는 것이 더 정확합니다.
매출이 같아도 비용이 많은 사업과 비용이 적은 사업의 과세소득은 다르기 때문입니다.
준비할 비율은 다음 사항에 따라 달라질 수 있습니다.
- 사업의 예상 순이익
- 다른 근로소득과 투자소득
- 배우자와 가족상황
- RRSP 공제
- 사업형태
- 이전 연도의 세금
- 현재 CRA instalment 금액
단순히 매출의 20% 또는 30%를 모든 사업자에게 적용하는 방식은 정확하지 않을 수 있습니다.
전년도 신고결과와 올해 누적이익을 기준으로 회계사에게 예상세액을 확인하고 비율을 조정하는 것이 좋습니다.
네 번째 순서: 사업주의 생활비를 정해두세요
사업주도 생활을 해야 합니다.
사업에 돈을 계속 남겨두면서 개인 생활비를 신용카드나 Line of Credit으로 해결하는 것도 건강한 현금흐름이라고 보기 어렵습니다.
다만 필요할 때마다 사업통장에서 돈을 꺼내 쓰는 방식은 피하는 것이 좋습니다.
사업주의 생활비는 다음과 같이 관리할 수 있습니다.
- 월별 기본 생활비를 계산합니다.
- 매월 일정한 지급일을 정합니다.
- 사업계좌에서 개인계좌로 정해진 금액을 옮깁니다.
- 추가 인출은 월말 현금흐름 확인 후 결정합니다.
- 사업비와 개인비용은 각각 다른 카드로 결제합니다.
개인사업자가 가져가는 돈과 법인사업주가 받는 급여·배당은 법률 및 세금상 처리방식이 다릅니다.
그러나 현금흐름 관리에서는 사업주가 매달 얼마를 가져갈지 예측할 수 있어야 한다는 원칙은 비슷합니다.
생활비를 정해두면 사업도 매달 필요한 현금을 더 정확하게 예상할 수 있습니다.
다섯 번째 순서: 사업 비상자금을 만드세요
사업 비상자금은 매출이 완전히 사라질 때만 사용하는 돈이 아닙니다.
다음과 같은 상황에서도 필요합니다.
- 고객이 결제를 늦췄습니다.
- 장비가 갑자기 고장 났습니다.
- 재고를 예상보다 빨리 구입해야 합니다.
- 광고효과가 떨어졌습니다.
- 세금이 예상보다 많이 나왔습니다.
- 사업주가 건강문제로 일을 줄였습니다.
- 계절적으로 매출이 감소했습니다.
- 큰 고객이나 계약을 잃었습니다.
비상자금이 없으면 일시적인 현금부족을 신용카드나 고금리 대출로 해결하게 됩니다.
필요한 금액은 모든 사업이 같지 않습니다.
월 고정비가 $3,000인 재택 컨설팅업과 임대료·재고·직원비가 큰 소매업은 필요한 준비금이 다릅니다.
다음 기준을 함께 살펴볼 수 있습니다.
- 월 고정비
- 매출의 변동성
- 고객이 결제하는 속도
- 소수 고객에 대한 의존도
- 장비와 재고의 중요성
- 사업주의 다른 소득
- 사용할 수 있는 신용한도
- 사업주 가정의 비상자금
처음부터 큰 목표를 세우기보다 매출이 들어올 때마다 일정 금액을 적립하는 방식으로 시작할 수 있습니다.
여섯 번째 순서: 비싼 부채부터 확인하세요
사업에 남는 현금이 생겼다면 신용카드, Line of Credit과 사업대출의 이자율을 확인해야 합니다.
특히 높은 이자를 부담하는 신용카드 잔액이 있다면 장기투자보다 부채상환이 더 확실한 현금흐름 개선이 될 수 있습니다.
그러나 모든 부채를 무조건 빨리 갚는 것이 항상 최선은 아닙니다.
부채상환에 현금을 모두 사용하면 다음 달 운영자금이 부족해져 다시 카드를 사용할 수 있기 때문입니다.
부채상환 전에는 다음을 확인하세요.
- 이자율은 얼마인가요?
- 매월 최소 납부액은 얼마인가요?
- 상환 후 사업통장에는 얼마가 남나요?
- 조기상환 비용이 있나요?
- 해당 대출이 수익을 만드는 자산과 연결돼 있나요?
- 비상자금을 유지하면서 갚을 수 있나요?
목표는 통장에 있는 돈을 모두 부채상환에 사용하는 것이 아닙니다.
새로운 부채를 만들지 않으면서 기존 고금리 부채를 점차 줄이는 구조를 만드는 것입니다.
일곱 번째 순서: 사업에 다시 투자할 목적을 정하세요
사업이 성장하려면 일정한 재투자가 필요합니다.
하지만 통장에 돈이 남았다는 이유만으로 장비를 바꾸거나 광고비를 늘려서는 안 됩니다.
사업에 돈을 다시 넣기 전에는 해당 지출이 무엇을 개선하는지 분명해야 합니다.
예를 들어 다음과 같은 목적이 있을 수 있습니다.
- 매출을 늘립니다.
- 작업시간을 줄입니다.
- 직원 생산성을 높입니다.
- 원가를 낮춥니다.
- 고객의 대기시간을 줄입니다.
- 반복매출을 만듭니다.
- 사업위험을 줄입니다.
- 사업주 없이도 운영되는 구조를 만듭니다.
새로운 장비가 필요하다는 것과 새로운 장비를 사고 싶다는 것은 다릅니다.
광고비도 마찬가지입니다.
광고를 늘리기 전에는 기존 광고에서 발생한 매출뿐 아니라 광고비, 할인, 카드수수료와 추가서비스 비용을 제외하고 실제로 얼마가 남았는지 확인해야 합니다.
사업성장자금은 일반 운영자금과 구분하세요
6개월 후 장비를 구입하거나 새로운 직원을 채용할 계획이라면 필요한 돈을 미리 모을 수 있습니다.
이런 자금을 운영계좌에 그대로 두면 다른 비용에 사용하기 쉽습니다.
따라서 다음과 같은 목표별 준비금을 만들 수 있습니다.
- 장비교체 자금
- 사업장 이전자금
- 직원채용 준비금
- 성수기 재고구입비
- 마케팅 캠페인
- 교육과 자격과정
- 웹사이트 및 시스템 개선
- 사업인수 또는 확장자금
목표금액과 예상 사용시점을 정하면 매월 얼마를 적립해야 하는지 계산할 수 있습니다.
1년 안에 사용할 돈이라면 큰 시장변동에 노출되는 투자보다 안전성과 유동성을 우선해야 할 수 있습니다.
사업성장자금의 목적은 높은 투자수익을 얻는 것이 아니라 필요한 시점에 사용할 돈을 확보하는 것입니다.
여덟 번째 순서: 사업에서 개인자산으로 돈을 옮기세요
사업이 잘되고 있어도 사업주의 개인자산이 늘지 않는 경우가 있습니다.
모든 여유자금을 사업에 다시 넣고, 사업통장과 회사가 사업주의 유일한 자산이 되기 때문입니다.
사업은 중요한 자산이지만 다음 위험도 있습니다.
- 사업의 가치가 예상만큼 높지 않을 수 있습니다.
- 적절한 구매자를 찾지 못할 수 있습니다.
- 사업주가 아프면 매출이 감소할 수 있습니다.
- 산업과 소비자 수요가 바뀔 수 있습니다.
- 사업체 매각까지 시간이 오래 걸릴 수 있습니다.
- 은퇴 시점에 시장상황이 좋지 않을 수 있습니다.
따라서 사업이 창출한 현금의 일부는 사업 밖의 개인자산으로 이동해야 합니다.
TFSA, RRSP와 비등록 투자계좌는 사업주의 상황과 목표에 따라 활용할 수 있습니다.
TFSA는 사용 가능한 납입한도 안에서 납입해야 하며, 캐나다 거주 중에 납입하는 것이 기본입니다. RRSP 납입과 공제 역시 개인별 deduction limit 안에서 관리해야 합니다.
중요한 것은 세금혜택만 비교하는 것이 아닙니다.
다음 질문을 먼저 해야 합니다.
- 이 돈은 언제 사용할 예정인가요?
- 사업에 다시 필요할 가능성이 있나요?
- 비상자금은 충분한가요?
- 올해 소득과 세율은 어느 정도인가요?
- 주택구입이나 은퇴 등 구체적인 목표가 있나요?
- 투자기간 동안 손실을 견딜 수 있나요?
사업통장에 남은 돈을 무조건 RRSP에 넣거나, TFSA가 비었다는 이유로 운영자금을 옮겨서는 안 됩니다.
RRSP는 세금을 없애는 계좌가 아닙니다
소득이 높은 해에는 RRSP 공제가 당장의 세금부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
CRA는 공제 가능한 RRSP 및 일부 등록계획 납입액이 과세소득을 줄이는 데 사용될 수 있다고 설명합니다. 다만 실제 납입과 공제는 개인별 RRSP deduction limit 안에서 이루어져야 합니다.
그러나 RRSP에 넣은 돈은 일반적으로 인출할 때 과세소득이 됩니다.
따라서 RRSP 결정은 올해 환급액만 보고 판단해서는 안 됩니다.
다음 사항을 함께 봐야 합니다.
- 현재 소득과 예상 미래소득
- 은퇴까지 남은 기간
- TFSA 납입여력
- 사업자금으로 다시 사용할 가능성
- 배우자의 소득과 연금
- 향후 RRIF 인출
- 개인의 전체 투자구조
현금흐름 활용법의 관점에서 RRSP는 세금을 줄이는 마지막 수단이 아니라, 현재와 미래의 소득을 연결하는 장기계획의 일부입니다.
TFSA도 단기 운영계좌처럼 사용해서는 안 됩니다
TFSA는 인출이 비교적 자유롭고 투자수익이 캐나다 세금 신고소득에 포함되지 않는다는 장점이 있습니다.
하지만 사업비가 부족할 때마다 TFSA를 인출하고 다시 납입하면 관리가 복잡해질 수 있습니다.
TFSA에서 인출한 금액은 일반적으로 같은 해에 바로 납입한도가 복원되는 것이 아니라 다음 해에 다시 추가됩니다.
따라서 사용 가능한 납입한도를 확인하지 않고 같은 해에 다시 넣으면 초과납입이 발생할 수 있습니다.
TFSA는 사업통장의 연장선이 아닙니다.
단기 사업비와 개인 장기저축은 가능한 한 구분하는 것이 좋습니다.
모든 여유자금을 사업에 다시 넣을 필요는 없습니다
사업주는 사업의 성장 가능성을 누구보다 잘 알고 있습니다.
그렇기 때문에 여유자금이 생기면 다시 사업에 투자하는 것이 가장 좋은 선택처럼 보일 수 있습니다.
하지만 사업과 개인의 소득이 모두 같은 사업에 의존하면 집중위험이 커집니다.
사업이 어려워질 때 다음 항목이 동시에 영향을 받을 수 있습니다.
- 현재 소득
- 사업체 가치
- 사업주의 은퇴자금
- 가족의 생활비
- 대출상환 능력
- 건강 및 복지혜택
- 사업장에 투자한 개인자금
따라서 사업이 성장하는 동안 사업 밖에도 자산을 만드는 것이 중요합니다.
이는 사업에 대한 믿음이 부족하다는 의미가 아닙니다.
가족의 장기적인 재정을 한 가지 사업에만 의존하지 않도록 분산하는 것입니다.
현금이 많이 남는 달과 적게 남는 달을 구분하세요
자영업자의 현금흐름은 매달 일정하지 않을 수 있습니다.
성수기에는 통장잔액이 크게 늘고, 비수기에는 운영비를 내기도 빠듯할 수 있습니다.
따라서 현금이 많이 남은 한 달만 보고 생활비나 투자금액을 크게 늘려서는 안 됩니다.
최근 12개월을 기준으로 다음을 확인하는 것이 좋습니다.
- 월평균 매출
- 가장 낮았던 달의 매출
- 가장 높았던 달의 매출
- 월평균 고정비
- 월평균 사업주 인출액
- 세금 및 GST/HST 납부액
- 계절별 현금부족 시기
성수기에 발생한 현금 중 일부는 비수기 운영비로 남겨둬야 합니다.
월별 현금흐름이 불규칙하다면 생활비와 장기투자도 한 달의 실적보다 연간 평균을 기준으로 정하는 것이 안정적입니다.
현금흐름 활용법은 비율보다 우선순위가 중요합니다
인터넷에서는 매출의 일정 비율을 세금, 생활비, 이익과 운영비로 나누는 방법을 쉽게 찾을 수 있습니다.
이런 방식은 출발점으로는 유용할 수 있습니다.
하지만 모든 사업에 같은 비율을 적용할 수는 없습니다.
예를 들어 재고가 거의 없는 전문서비스업과 식재료·직원·임대료가 큰 식당은 비용구조가 완전히 다릅니다.
사업 초기와 안정기에 필요한 현금도 다릅니다.
따라서 고정된 비율보다 다음 우선순위를 먼저 적용하는 것이 좋습니다.
- 정부와 다른 사람에게 지급해야 할 돈
- 앞으로 30일 동안 필요한 운영비
- 소득세와 CPP 준비금
- 사업주의 기본 생활비
- 사업 비상자금
- 고금리 부채상환
- 계획된 사업성장자금
- 개인 장기저축과 투자
- 추가 생활비 또는 선택적 지출
사업상황이 바뀌면 각 항목의 금액도 조정해야 합니다.
매출이 들어온 날 사용할 간단한 배분절차
매출이 들어올 때마다 모든 돈을 바로 나눌 필요는 없습니다.
매주 금요일이나 월 2회처럼 정해진 날짜에 다음 절차를 적용할 수 있습니다.
1단계: 징수한 GST/HST를 확인합니다
예상 납부액을 세금계좌로 옮깁니다.
2단계: 앞으로 30일의 사업비를 확인합니다
임대료, 카드대금과 고정비를 운영계좌에 남깁니다.
3단계: 소득세와 CPP 준비금을 옮깁니다
올해 누적이익과 예상세액을 기준으로 조정합니다.
4단계: 생활비를 지급합니다
정해진 금액을 개인계좌로 옮깁니다.
5단계: 비상자금 목표를 확인합니다
목표에 미치지 못했다면 일정 금액을 적립합니다.
6단계: 부채와 성장계획을 검토합니다
고금리 부채 또는 가까운 사업투자에 배분합니다.
7단계: 개인자산으로 옮깁니다
여유자금 일부를 TFSA·RRSP 등 장기목표에 사용합니다.
이 과정이 습관이 되면 통장에 돈이 많아 보인다는 이유로 충동적으로 사용하는 일이 줄어듭니다.
숫자로 보는 현금흐름 활용법
한 달 동안 GST/HST를 제외한 현금매출이 $20,000이었다고 가정해 보겠습니다.
이 사례는 이해를 돕기 위한 단순한 예이며, 실제 비용과 세금비율은 사업마다 다릅니다.
| 현금의 목적 | 예시 금액 |
|---|---|
| 다음 달 운영비와 카드대금 | $8,000 |
| 소득세·CPP 준비금 | $3,000 |
| 사업주 생활비 | $4,000 |
| 사업 비상자금 | $1,500 |
| 고금리 부채상환 | $1,000 |
| 사업성장자금 | $1,000 |
| 개인 장기저축 | $1,500 |
| 합계 | $20,000 |
이 표의 비율을 그대로 따라야 한다는 뜻은 아닙니다.
핵심은 $20,000이 들어왔다는 이유로 전액을 운영비나 생활비로 사용하지 않고, 각 금액에 역할을 부여하는 것입니다.
어떤 달에는 비상자금보다 카드부채 상환을 우선할 수 있습니다.
다른 달에는 성수기에 대비해 운영자금을 더 많이 남겨야 할 수도 있습니다.
매월 마지막에 확인할 다섯 가지 결과
현금흐름을 잘 활용했는지는 통장잔액 하나로 판단할 수 없습니다.
월말에는 다음 다섯 가지를 확인해 보세요.
납부해야 할 돈이 준비돼 있나요?
GST/HST, 세금, 카드와 공급업체 대금을 확인합니다.
다음 달 운영이 가능한가요?
확정된 수입이 늦어져도 고정비를 낼 수 있는지 살펴봅니다.
사업주 생활비가 안정적으로 지급됐나요?
생활비가 매달 크게 달라지지 않는지 확인합니다.
사업의 안전성이 높아졌나요?
비상자금은 늘었는지, 고금리 부채는 줄었는지 확인합니다.
개인자산이 함께 늘고 있나요?
사업 밖의 저축과 투자가 실제로 증가하고 있는지 살펴봅니다.
매출이 늘었지만 이 다섯 가지가 모두 나빠지고 있다면 현금흐름 구조를 다시 점검해야 합니다.
현금흐름 활용법을 점검하는 12가지 질문
- 통장에 있는 돈 중 이미 사용목적이 정해진 금액은 얼마인가요?
세금과 결제예정 금액을 먼저 제외해야 합니다. - 앞으로 30일의 고정비를 확보했나요?
현재 잔액보다 가까운 미래의 지출이 중요합니다. - 소득세와 CPP를 따로 준비하고 있나요?
연말에 남는 돈만으로 해결하기 어려울 수 있습니다. - 사업주 생활비가 매달 일정한가요?
수시 인출은 사업의 현금예측을 어렵게 만듭니다. - 사업 비상자금이 있나요?
고객의 결제지연과 매출감소에 대비해야 합니다. - 가장 높은 이자를 내는 부채는 무엇인가요?
투자수익보다 부채이자가 더 높을 수 있습니다. - 사업에 재투자하는 목적이 분명한가요?
단순한 지출인지 미래 현금흐름을 개선하는 투자인지 구분하세요. - 가까운 시기에 필요한 성장자금을 따로 모으고 있나요?
운영비와 섞이면 다른 곳에 사용하기 쉽습니다. - 사업 밖의 개인자산이 늘고 있나요?
사업체만이 유일한 은퇴자산이 되지 않도록 해야 합니다. - 성수기 현금을 비수기까지 남겨두고 있나요?
한두 달의 높은 매출만 보고 지출을 늘리지 마세요. - 모든 계좌의 목적을 설명할 수 있나요?
목적 없는 잔액은 충동적으로 사용되기 쉽습니다. - 돈을 나누는 날짜와 절차가 정해져 있나요?
좋은 계획도 반복되지 않으면 습관이 되기 어렵습니다.
좋은 현금흐름은 사업과 개인의 미래를 함께 만듭니다
자영업자의 현금흐름은 단순히 사업통장에 돈을 많이 남기는 것이 아닙니다.
세금과 운영비를 제때 지급하고, 사업주에게 안정적인 생활비를 제공하며, 예상하지 못한 상황에 대비할 수 있어야 합니다.
동시에 사업을 성장시키고 사업 밖의 개인자산도 늘려야 합니다.
사업에 들어온 돈을 모두 다시 사업에 넣는 것도, 모두 개인 생활비로 가져가는 것도 장기적으로 안정적인 구조는 아닐 수 있습니다.
좋은 현금흐름 활용법은 돈을 억지로 아끼는 방법이 아닙니다.
각각의 돈이 어떤 역할을 해야 하는지 정하고, 그 목적에 맞게 이동시키는 것입니다.
사업이 만든 현금은 현재의 비용을 지불하는 데서 끝나서는 안 됩니다. 사업의 안정, 성장과 사업주 가족의 장기적인 자산으로 이어져야 합니다.
상담이 필요하신가요?
사업이 잘되고 있어도 사업주의 개인자산과 은퇴준비가 자동으로 늘어나는 것은 아닙니다.
상담에서는 투자계좌만 따로 보지 않습니다.
사업소득의 변동, 세금 준비금, 생활비, 비상자금과 향후 사업계획을 함께 살펴봅니다.
그 후 사업에서 나온 현금이 TFSA·RRSP와 기타 장기투자로 어떻게 연결될 수 있는지 검토합니다.
회계처리, GST/HST, 급여·배당과 구체적인 세금계산은 회계사 또는 세무전문가에게 확인해야 합니다.
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[매출은 늘었는데 왜 통장에 돈이 없을까? 자영업자 현금흐름의 함정]
[자영업자는 RRSP·TFSA·FHSA를 어떻게 활용할까?]
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재정교육부터 투자, 은퇴설계와 금융 전문가를 위한 실무 이야기까지, Johnny Choe의 다양한 도서를 온라인 책방에서 확인해 보세요.
중요 안내
이 글은 캐나다 자영업자와 사업주를 위한 일반적인 재정교육 자료입니다.
개인의 세금, 회계, 투자, 법률 또는 사업운영에 대한 구체적인 조언을 제공하기 위한 내용이 아닙니다.
적절한 현금배분 방법은 사업형태, 비용구조, 소득, 부채, 신고주기, 가족상황과 사업목표에 따라 달라질 수 있습니다.
GST/HST, 소득세, CPP, RRSP·TFSA 납입한도와 사업비 처리는 CRA의 최신 정보를 확인하고 회계사, 세무 및 재정 전문가와 상담하시기 바랍니다.