캐나다 RESP는 자녀의 대학, 컬리지, 기술교육과 같은 고등교육 비용을 준비할 때 꼭 알아둘 수 있는 등록 저축계좌입니다. 특히 개인이나 가족이 저축한 돈에 더해 조건을 충족하면 정부의 CESG와 CLB 지원도 받을 수 있기 때문에, 단순한 교육비 저축통장보다 훨씬 넓은 구조를 가지고 있습니다.
하지만 RESP를 처음 접하면 생각보다 질문이 많습니다.
“매년 꼭 $2,500을 넣어야 하나요?”
“정부가 정말 $7,200까지 지원해 주나요?”
“소득이 낮으면 추가 지원도 있나요?”
“아이가 대학에 가지 않으면 돈은 어떻게 되나요?”
“부모가 넣은 돈과 정부 지원금은 누가 세금을 내나요?”
“RESP 안에서는 무엇에 투자해야 하나요?”
먼저 핵심부터 말씀드리겠습니다.
캐나다 RESP는 자녀의 고등교육을 위한 장기 저축계좌이며, 개인 납입금과 정부 지원, 투자수익을 함께 관리할 수 있는 등록계좌입니다. 또한 RESP는 대학뿐 아니라 컬리지, CEGEP, 직업학교, 일부 apprenticeship program 등 다양한 고등교육을 지원할 수 있습니다.
이번 글에서는 캐나다 RESP를 처음 접하는 분도 이해할 수 있도록 핵심 구조부터 하나씩 살펴보겠습니다.
캐나다 RESP란 무엇인가요?
RESP는 **등록교육저축계좌(Registered Education Savings Plan)**의 약자입니다.
쉽게 말하면, 미래 학생인 수익자(beneficiary)의 고등교육 비용을 준비하기 위한 등록 저축계획입니다.
RESP에는 기본적으로 세 가지 역할이 등장합니다.
- 가입자(subscriber)
- 수익자(beneficiary)
- 금융기관 또는 플랜 제공자(promoter)
가입자는 RESP를 열고 납입하는 사람입니다.
수익자는 미래에 교육비 지원을 받는 학생입니다.
그리고 promoter는 RESP를 제공하고 관리하는 금융기관 또는 등록 플랜 제공자입니다. 캐나다 국세청(CRA)은 RESP를 subscriber, beneficiary와 promoter가 연결되는 등록계약으로 설명합니다.
부모만 RESP를 열 수 있나요?
아닙니다.
부모가 가장 흔한 subscriber이지만, RESP는 상황에 따라 다른 사람도 열 수 있습니다.
예를 들어:
- 부모
- 조부모
- 다른 가족
- 본인
등이 가능할 수 있습니다.
실제로 캐나다 정부는 성인도 자신을 위해 RESP를 열 수 있다고 안내합니다.
따라서 RESP를:
“부모가 어린 자녀를 위해서만 여는 계좌”
라고 이해하면 너무 좁습니다.
다만 누가 subscriber가 되는지, 어떤 종류의 RESP를 선택하는지에 따라 실제 운영은 달라질 수 있습니다.
캐나다 RESP의 가장 큰 장점은 정부 지원입니다
캐나다 RESP가 특별한 가장 큰 이유 중 하나는 정부 지원입니다.
대표적인 연방 지원은 두 가지입니다.
캐나다 교육저축지원금(Canada Education Savings Grant, CESG)
그리고
캐나다 학습채권(Canada Learning Bond, CLB)
입니다.
CESG는 적격 RESP 납입금에 정부가 추가 지원하는 matching 방식입니다.
반면에 CLB는 일정 소득조건을 충족하는 자녀에게 제공될 수 있으며, 개인 납입 없이도 받을 수 있습니다.
이 차이는 매우 중요합니다.
특히:
“지금 돈을 많이 넣을 형편이 없으니 RESP는 의미가 없다.”
라고 생각했다면 CLB 가능성을 확인할 필요가 있습니다.
CESG는 얼마나 받을 수 있나요?
기본 CESG는 일반적으로 첫 $2,500의 연간 RESP 적격 납입금에 20%를 지원합니다.
즉:
$2,500 × 20% = $500
입니다.
따라서 일반적인 기본 구조에서는 한 해 최대 $500의 Basic CESG를 받을 수 있습니다.
또한 소득조건에 따라 첫 $500의 납입금에 추가 CESG가 붙을 수 있습니다. 2026년 Additional CESG 소득기준은 가족의 adjusted income에 따라 달라지며, 첫 구간은 $58,523 이하, 두 번째 구간은 $58,523 초과 $117,045 이하입니다.
그리고 CESG의 평생 최대 금액은:
수익자 1명당 $7,200
입니다.
따라서:
“매년 $500씩 계속 받으면 제한 없이 늘어난다.”
는 것은 아닙니다.
평생 최대 CESG 한도를 함께 봐야 합니다.
RESP에 매년 꼭 $2,500을 넣어야 하나요?
아닙니다.
이것도 매우 흔한 오해입니다.
현재 규정상 RESP에는 일반적으로 연간 납입 한도가 없습니다. 대신 수익자 한 명당 모든 RESP를 합친 평생 납입 한도가 적용됩니다.
즉:
- 올해 $1,000
- 내년 $5,000
- 어떤 해에는 $0
처럼 상황에 따라 납입액이 달라질 수 있습니다.
다만 CESG를 효율적으로 받으려면 해당 연도의 적격 납입금과 미사용 CESG room을 함께 확인해야 합니다.
그래서:
“연간 RESP 납입 한도”
와
“CESG를 받기 위한 효율적인 납입액”
은 서로 다른 문제입니다.
캐나다 RESP 평생 납입 한도는 얼마인가요?
현재 일반적인 RESP 평생 납입 한도는:
수익자 1명당 $50,000
입니다.
여기서 중요한 점이 있습니다.
이 $50,000 한도는 RESP 계좌 하나만 보는 것이 아닙니다.
한 beneficiary를 위해 여러 subscriber가 여러 RESP를 가지고 있다면, 모든 RESP의 납입금을 합쳐야 합니다.
예를 들어:
- 부모 RESP 납입 $30,000
- 조부모 별도 RESP 납입 $25,000
이라면 총 납입금은:
$55,000
이 될 수 있습니다.
이 경우 평생 한도를 초과할 수 있습니다.
따라서 부모와 조부모가 각각 RESP를 운영하는 가족이라면 서로의 납입내역을 공유하는 것이 중요합니다.
CESG는 소득이 높으면 못 받나요?
아닙니다.
기본 CESG는 가족소득과 관계없이 적격 자녀에게 제공될 수 있습니다.
일반적으로 첫 $2,500의 연간 적격 납입금에 20%, 즉 최대 $500의 Basic CESG가 적용됩니다.
소득에 따라 달라지는 것은 주로 Additional CESG입니다.
2026년에는:
- adjusted income $58,523 이하 → 첫 $500 납입에 추가 20%
- $58,523 초과 $117,045 이하 → 첫 $500 납입에 추가 10%
- 그보다 높은 소득 → 일반적으로 Additional CESG 없음
구조가 적용됩니다.
따라서:
“소득이 높으면 CESG를 하나도 못 받는다.”
라고 생각하면 정확하지 않습니다.
CLB는 무엇인가요?
캐나다 학습채권(Canada Learning Bond, CLB)은 저소득 가정의 자녀가 고등교육을 준비할 수 있도록 정부가 RESP에 넣어주는 지원금입니다.
CLB는 구조가 CESG와 다릅니다.
가장 중요한 차이는:
개인 납입이 없어도 받을 수 있다는 점
입니다.
현재 일반적인 구조에서는:
- 최초 $500
- 이후 자격이 있는 각 연도에 $100
- 최대 총 $2,000
까지 가능합니다.
또한 과거 자격연도에 대한 CLB를 나중에 청구할 가능성도 있습니다.
그래서:
“RESP에 돈을 넣을 수 없으니 계좌를 열 필요가 없다.”
라고 단정하면 중요한 지원을 놓칠 수 있습니다.
2026년 CLB 소득기준은 어떻게 되나요?
CLB는 가족 규모와 adjusted income에 따라 자격이 달라집니다.
2025–2026 benefit year 기준으로 자녀 1~3명 가정의 소득기준은 $57,375 이하이며, 가족 규모가 커지면 기준도 조정됩니다.
예를 들어 자녀 수가 많다면 별도의 higher threshold가 적용될 수 있습니다.
따라서 CLB 자격은 단순히:
“우리 가족소득이 얼마다.”
만 보는 것이 아니라:
- 가족소득
- eligible children 수
- 해당 benefit year
를 함께 확인해야 합니다.
이 부분은 다음 RESP 정부 지원금 글에서 더 자세히 다루겠습니다.
RESP 안의 돈은 투자할 수 있나요?
네.
캐나다 RESP는 단순한 현금저축계좌만을 의미하지 않습니다.
RESP provider와 계좌유형에 따라 다양한 적격 투자상품을 활용할 수 있습니다.
예를 들어:
- GIC
- mutual funds
- ETFs
- 기타 적격 투자상품
등을 검토할 수 있습니다.
다만 중요한 것은 자녀의 나이와 대학 입학까지 남은 시간입니다.
예를 들어 3세 자녀와 16세 자녀의 RESP를 같은 방식으로 투자할 이유는 없습니다.
어린 자녀는 장기 투자기간이 더 길 수 있습니다.
반면에 고등학교 졸업이 가까운 자녀는 큰 시장하락을 회복할 시간이 부족할 수 있습니다.
따라서 RESP에서는 단순히:
“무엇이 가장 많이 오를까?”
보다:
“교육비가 언제 필요할까?”
를 먼저 생각하는 것이 중요합니다.
이 주제는 RESP pillar 마지막 글에서 자세히 다루겠습니다.
RESP 납입금은 세금 공제를 받을 수 있나요?
일반적으로 아닙니다.
RESP에 개인이 넣는 납입금은 RRSP처럼 세금 공제를 받는 구조가 아닙니다.
대신 계좌 안에서 발생한 투자수익은 plan 안에 남아 있는 동안 바로 매년 과세되지 않습니다. 나중에 교육지원금(Educational Assistance Payment, EAP)이 지급되면 정부 지원금과 투자수익 등이 학생의 과세소득에 포함될 수 있습니다.
따라서 RESP는:
“넣을 때 세금 공제”
보다
“계좌 안에서 성장 + 나중에 학생에게 과세될 수 있음”
이라는 구조에 더 가깝습니다.
캐나다 RESP 인출은 어떻게 이루어지나요?
RESP 인출을 이해할 때는 돈의 출처를 구분해야 합니다.
대표적으로:
- 원래 개인이 넣은 납입금
- CESG
- CLB
- 투자수익
이 함께 존재할 수 있습니다.
학생이 적격 고등교육기관에 등록하면 교육지원금(Educational Assistance Payment, EAP)을 받을 수 있습니다.
EAP에는 일반적으로:
- CESG
- CLB
- 투자수익
등이 포함될 수 있습니다.
반면에 원래 subscriber가 넣은 contribution은 별도로 처리될 수 있습니다.
이 차이는 세금과 매우 밀접하게 연결됩니다.
그래서 RESP 인출은 단순히:
“계좌에서 $10,000 꺼내 주세요.”
보다 어떤 구성의 돈을 꺼내는지 확인하는 것이 중요합니다.
첫 13주 인출 제한은 무엇인가요?
현재 일반적인 full-time qualifying educational program에서는 EAP가 첫 13주 동안 최대 $8,000으로 제한됩니다.
13주를 연속으로 마친 뒤 계속 자격을 충족하면 이후 EAP에 같은 방식의 상한이 적용되지 않을 수 있습니다.
Part-time program에서는 일반적으로 13주 기간당 $4,000 한도가 적용됩니다.
이 부분은 대학 입학 직후 큰 등록금이나 기숙사 비용이 필요한 가족에게 중요할 수 있습니다.
다만 contribution withdrawal은 별도 방식으로 함께 지급될 가능성이 있습니다.
이 주제는 RESP 인출 심화 글에서 자세히 다루겠습니다.
자녀가 대학에 가지 않으면 RESP 돈은 사라지나요?
아닙니다.
이것도 부모들이 가장 많이 걱정하는 부분입니다.
자녀가 대학이나 컬리지에 가지 않는다고 해서 RESP 안의 모든 돈이 자동으로 사라지는 것은 아닙니다.
상황에 따라:
- 다른 eligible beneficiary를 검토
- contribution 반환
- 특정 조건에서 accumulated income payment
- 일부 금액의 RRSP transfer 가능성
- plan 유지
등을 검토할 수 있습니다.
다만 정부 지원금은 별도 규칙이 적용될 수 있으며, 사용하지 못한 CESG나 CLB는 정부로 반환될 수 있습니다.
따라서:
“대학에 안 가면 전부 잃는다.”
는 것은 정확하지 않습니다.
이 주제는 별도 RESP 글에서 깊게 다루겠습니다.
Individual RESP와 Family RESP는 무엇이 다른가요?
RESP는 구조에 따라 여러 형태가 있을 수 있습니다.
대표적으로:
- Individual RESP
- Family RESP
가 있습니다.
Individual RESP는 일반적으로 한 beneficiary를 중심으로 운영합니다.
Family RESP는 여러 eligible beneficiary를 포함할 수 있습니다. 보통 beneficiary는 subscriber와 혈연 또는 adoption 관계가 있어야 하는 등 조건이 적용됩니다.
Family RESP는 형제자매가 여러 명인 가정에서 유연성을 줄 수 있습니다.
예를 들어 한 자녀가 예상보다 적은 교육비를 사용하고 다른 자녀가 더 많은 지원이 필요할 수 있습니다.
다만 CESG 평생 최대 $7,200 같은 beneficiary별 제한은 계속 중요합니다.
조부모가 RESP를 따로 열어도 되나요?
가능할 수 있습니다.
하지만 여기에는 큰 주의점이 있습니다.
앞서 설명한 것처럼 $50,000 평생 납입 한도는 beneficiary 기준입니다.
즉:
- 부모 RESP
- 조부모 RESP
- 다른 subscriber RESP
를 모두 합쳐야 합니다.
또한 CESG도 beneficiary별 평생 최대가 적용됩니다.
그래서 여러 가족이 별도로 RESP를 열면:
“각 계좌별 한도”
가 아니라
“한 자녀 기준 전체 한도”
를 관리해야 합니다.
RESP를 너무 늦게 시작하면 CESG를 받을 수 없나요?
반드시 그렇지는 않습니다.
미사용 CESG 자격이 있다면 catch-up이 가능할 수 있습니다.
일반적인 기본 CESG는 한 해 최대 $500이지만, 이전 연도의 미사용 room이 있다면 한 해 최대 $1,000의 Basic CESG를 받을 수 있는 상황이 있을 수 있습니다.
예를 들어 충분한 미사용 CESG room이 있고 다른 조건을 충족한다면:
$5,000 납입 → 최대 $1,000 Basic CESG
구조가 가능할 수 있습니다.
다만 CESG는 beneficiary가 17세가 되는 해까지 제공되며, 16세와 17세에는 별도의 prior contribution 조건이 적용됩니다. 평생 최대 CESG는 $7,200입니다.
그래서 늦게 시작했다면 무조건 포기하기보다 남아 있는 CESG room과 나이를 함께 확인해야 합니다.
15세 이후 처음 RESP를 열어도 CESG를 받을 수 있나요?
이 부분은 매우 중요합니다.
CESG는 16세와 17세에도 받을 수 있지만, 추가 조건이 적용됩니다.
일반적으로 beneficiary가 16세가 되는 해 이전에:
- 최소 $2,000의 RESP contributions가 있었거나
- 이전 4개 연도 중 최소 4개 연도에 각각 $100 이상의 contributions가 있었어야 합니다
같은 prior contribution test가 적용됩니다.
따라서 자녀가 15세를 넘긴 뒤:
“지금 처음 시작해서 Grant를 몰아서 받자.”
라고 생각하면 제한이 생길 수 있습니다.
이것이 RESP를 너무 늦게 시작하지 않는 것이 중요한 이유 중 하나입니다.
캐나다 RESP에서 자주 하는 오해
첫 번째 오해는:
“매년 꼭 $2,500을 넣어야 한다.”
입니다.
RESP 자체에는 일반적인 연간 납입 한도가 없습니다. $2,500은 기본 CESG $500과 자주 연결되는 금액입니다.
두 번째 오해는:
“소득이 높으면 CESG를 못 받는다.”
입니다.
Basic CESG는 적격 조건을 충족하면 가족소득과 관계없이 적용될 수 있습니다.
세 번째 오해는:
“RESP 납입금은 세금 공제를 받는다.”
입니다.
일반적으로 RESP contributions는 세금 공제 대상이 아닙니다.
네 번째 오해는:
“자녀가 대학에 안 가면 돈을 전부 잃는다.”
입니다.
상황에 따라 여러 선택지가 있을 수 있습니다. 다만 정부 지원금에는 반환규칙이 적용될 수 있습니다.
다섯 번째 오해는:
“부모와 조부모가 각각 $50,000씩 넣을 수 있다.”
입니다.
$50,000 평생 한도는 beneficiary 기준으로 모든 RESP를 합쳐 봅니다.
여섯 번째 오해는:
“CESG는 평생 계속 받을 수 있다.”
입니다.
CESG는 beneficiary가 17세가 되는 해까지 가능하며, 평생 최대 $7,200입니다.
실제 사례로 캐나다 RESP를 정리해 보겠습니다
사례 1: 매년 $2,500 납입
지수 씨는 자녀를 위해 매년 $2,500을 RESP에 넣습니다.
다른 조건을 충족한다고 가정하면:
- 개인 납입 $2,500
- Basic CESG $500
이 될 수 있습니다.
따라서 한 해 총:
$3,000
이 RESP 안으로 들어갈 수 있습니다.
사례 2: 한 해 $1,000만 납입
민수 씨는 올해 여유가 많지 않아 $1,000만 납입했습니다.
일반적인 20% Basic CESG가 적용된다면:
- 개인 납입 $1,000
- Basic CESG $200
이 될 수 있습니다.
즉, $2,500을 못 넣었다고 해서 CESG를 전혀 못 받는 것은 아닙니다.
사례 3: 소득이 낮고 Additional CESG 가능
2026년 adjusted family income이 $58,523 이하이고 다른 조건을 충족한다고 가정하겠습니다.
첫 $500 납입에는:
- Basic CESG 20% = $100
- Additional CESG 20% = $100
이 적용될 수 있습니다.
따라서 첫 $500 납입만 놓고 보면 총 $200의 CESG가 가능할 수 있습니다.
사례 4: CLB 자격이 있지만 납입 여력이 없음
수진 씨 가정은 CLB 소득조건을 충족하지만 당장 RESP에 넣을 여유가 없습니다.
이 경우에도 개인 납입 없이 CLB를 받을 가능성이 있습니다.
그래서 먼저 RESP 개설과 CLB 신청 가능성을 확인하는 것이 중요할 수 있습니다.
사례 5: 부모와 조부모가 각각 RESP 보유
한 자녀를 위해:
- 부모가 $35,000 납입
- 조부모가 $20,000 납입
했다고 가정하겠습니다.
총 개인 납입은:
$55,000
입니다.
현재 평생 한도 $50,000을 초과할 수 있으므로 excess contribution 문제가 생길 가능성이 있습니다.
이 때문에 여러 subscriber가 있으면 전체 납입내역을 함께 관리해야 합니다.
제가 생각하는 캐나다 RESP의 핵심
많은 부모가 RESP를 시작할 때 이렇게 묻습니다.
“매년 얼마를 넣어야 하나요?”
물론 중요한 질문입니다.
하지만 저는 질문의 순서를 조금 바꾸는 것이 좋다고 생각합니다.
먼저:
현재 받을 수 있는 CESG는 얼마인가?
그다음:
Additional CESG 가능성이 있는가?
또한:
CLB 자격이 있는가?
이후에는:
지금까지 사용하지 않은 Grant room이 있는가?
마지막으로:
자녀가 실제 교육비를 사용할 때까지 투자기간이 얼마나 남아 있는가?
를 확인하는 것입니다.
결국 캐나다 RESP는 단순히 매년 $2,500을 자동으로 넣는 계좌가 아닙니다.
정부 지원, 자녀 나이, 가족소득, 투자기간과 실제 인출계획이 함께 연결됩니다.
RESP를 이미 가지고 있어도 점검이 필요한 이유
RESP가 있다고 해서 준비가 끝난 것은 아닙니다.
예를 들어:
- 매년 같은 금액만 넣고 있음
- Additional CESG 자격을 모름
- CLB 가능성을 확인하지 않음
- 조부모의 별도 RESP를 모름
- beneficiary별 $50,000 평생 한도를 확인하지 않음
- 자녀가 대학에 가까워졌지만 투자위험을 줄이지 않음
- 인출 시 EAP와 contribution 차이를 모름
같은 상황이 있을 수 있습니다.
따라서 RESP는 단순히:
“계좌가 있는가?”
보다
“정부 지원과 투자계획을 제대로 활용하고 있는가?”
가 더 중요할 수 있습니다.
RESP 상담이 필요하신가요?
다음과 같은 질문이 있다면 현재 상황을 한 번 정리해 볼 수 있습니다.
- RESP를 처음 열고 싶습니다
- 올해 얼마를 넣어야 할지 모르겠습니다
- CESG를 얼마나 받을 수 있는지 궁금합니다
- Additional CESG 자격이 궁금합니다
- CLB를 받을 수 있는지 모르겠습니다
- RESP를 늦게 시작했습니다
- 부모와 조부모가 각각 RESP를 가지고 있습니다
- 자녀가 곧 대학에 갑니다
- RESP 안의 투자구성을 점검하고 싶습니다
현재 자녀 나이, 기존 RESP 여부, 과거 납입내역, CESG와 CLB 수령내역, 투자기간과 교육계획을 바탕으로 어떤 부분을 먼저 확인해야 하는지 함께 정리해 보실 수 있습니다.
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중요 안내
이 글은 일반적인 재정교육과 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 개인별 세무, 투자 또는 법률 자문을 제공하기 위한 글은 아닙니다.
캐나다 RESP의 실제 정부 지원금, CESG와 CLB 자격, Additional CESG, contribution room, 인출과 세금 결과는 beneficiary의 나이, 가족소득, 과거 납입내역, 다른 RESP 존재 여부와 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
2026년 Additional CESG 소득기준과 기타 프로그램 기준은 변경될 수 있으므로 실제 납입이나 인출 전에는 최신 정부 기준과 본인의 RESP provider 정보를 확인하시기 바랍니다.