Henson Trust는 장애 자녀의 미래를 준비할 때 꼭 알아둘 수 있는 상속·신탁 계획 도구입니다.
특히 Ontario에서는 장애소득지원 프로그램(ODSP)과 가족의 상속계획을 함께 생각할 때 중요한 역할을 할 수 있습니다.
많은 부모가 이런 고민을 합니다.
“내가 세상을 떠난 뒤 장애 자녀의 생활은 누가 책임질까?”
“상속재산을 직접 남기면 정부 혜택에 문제가 생기지 않을까?”
“자녀가 큰돈을 직접 관리하기 어렵다면 어떻게 해야 할까?”
“RDSP가 있으면 Henson Trust는 필요 없는 걸까?”
먼저 마지막 질문부터 분명히 말씀드리겠습니다.
RDSP와 Henson Trust는 둘 중 하나만 선택하는 관계가 아닙니다.
등록장애저축계좌(Registered Disability Savings Plan, RDSP)는 장애인의 장기 저축과 투자, 그리고 조건에 따른 정부 지원을 연결하는 등록계좌입니다.
반면에 Henson Trust는 가족 자산을 신탁 안에서 관리하는 구조입니다. 수탁자(trustee)는 신탁 문서의 조건에 따라 장애가 있는 수익자(beneficiary)를 지원합니다.
따라서 두 제도는 목적이 다릅니다.
가족의 상황에 따라 하나만 필요할 수도 있습니다. 또는 RDSP와 Henson Trust를 함께 준비할 수도 있습니다.
이번 글에서는 Henson Trust가 무엇인지부터 차근차근 살펴보겠습니다.
Henson Trust란 무엇인가요?
Henson Trust는 일반적으로 수탁자에게 매우 넓은 결정권을 주는 신탁입니다.
핵심은 장애가 있는 수익자가 신탁 안의 재산을 마음대로 요구할 수 없다는 점입니다.
예를 들어 수익자는 다음 내용을 직접 결정하지 못할 수 있습니다.
- 언제 돈을 받을지
- 얼마를 받을지
- 반드시 돈을 지급해 달라고 요구할 수 있는지
대신 수탁자가 신탁 문서의 조건과 수익자의 필요를 살펴봅니다.
그다음 지급 여부와 시점을 결정합니다.
캐나다 대법원도 Henson trust의 중요한 특징을 다룬 바 있습니다. 핵심은 수탁자가 재량을 행사하기 전까지 수익자가 신탁재산을 직접 요구할 권리가 없는 구조라는 점입니다.
쉽게 표현하면 다음 두 가지는 전혀 다릅니다.
“장애 자녀에게 큰돈을 직접 남기는 것”
그리고
“장애 자녀를 위해 별도의 신탁에서 자산을 관리하는 것”
바로 이 차이가 Henson Trust를 이해하는 출발점입니다.
왜 이름이 Henson Trust인가요?
Henson Trust라는 이름은 Ontario의 법원 사건에서 시작되었습니다.
이후 이 표현은 장애가 있는 수익자를 위한 재량형 신탁 구조를 설명할 때 널리 사용되기 시작했습니다.
또한 캐나다 대법원은 2019년 판결에서 Henson trust와 같은 구조의 법적 성격을 다시 중요하게 다뤘습니다.
다만 여기서 조심할 점이 있습니다.
이름에 “trust”가 들어간다고 해서 모든 신탁이 같은 결과를 만드는 것은 아닙니다.
실제 결과는 다음 요소에 따라 달라질 수 있습니다.
- 신탁 문구
- 수탁자의 권한
- 수익자의 권리
- 실제 지급 방식
- 당시 적용되는 사회지원 규칙
따라서 인터넷에서 양식을 하나 내려받아 이름만 “Henson Trust”라고 붙이는 방식은 위험할 수 있습니다.
장애·상속·신탁 분야를 이해하는 변호사와 실제 구조를 확인하는 것이 중요합니다.
Henson Trust가 Ontario에서 특히 중요한 이유는 무엇인가요?
Ontario의 장애소득지원 프로그램(ODSP)은 재정 자격을 판단할 때 소득과 자산을 확인합니다.
현재 Ontario의 일반적인 ODSP 자산 한도는 다음과 같습니다.
- 1인: $40,000
- 부부: $50,000
- 배우자를 제외한 각 부양가족: 추가 $500
따라서 장애가 있는 사람이 큰 상속재산을 직접 받으면 ODSP 자격에 어떤 영향이 생길지 확인해야 합니다. Ontario 정부의 현재 정책도 이 자산 한도를 명시하고 있습니다.
반면에 Ontario의 공식 정책은 Henson-type trust를 별도로 다룹니다.
특히 일반적인 특정 신탁자금에 적용되는 $100,000 한도와 달리, 요건을 갖춘 Henson-type trust는 그 한도와 다른 취급을 받을 수 있습니다.
바로 이 점 때문에 Henson Trust는 Ontario의 장애 자녀 상속계획에서 중요한 도구가 될 수 있습니다.
다만 한 가지는 꼭 기억해야 합니다.
“Henson Trust를 만들면 ODSP가 무조건 평생 보장된다.”
이렇게 단정하면 안 됩니다.
신탁 안에 자산이 있다는 문제와 실제로 수익자에게 돈이나 혜택이 지급되는 문제는 서로 다릅니다.
또한 지급 목적과 금액도 중요할 수 있습니다.
결국 실제 결과는 당시 ODSP 규칙과 가족 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
장애 자녀에게 직접 상속하면 어떤 문제가 생길 수 있나요?
예를 들어 부모가 유언장에 이렇게 남겼다고 가정해 보겠습니다.
“내가 사망하면 아들에게 $500,000을 직접 상속한다.”
아들이 ODSP를 받고 있다면 어떻게 될까요?
직접 상속된 자산이 ODSP의 재정 자격에 영향을 줄 가능성을 검토해야 합니다.
물론 Ontario에는 일부 선물과 자발적 지급(gifts and voluntary payments)에 대한 면제 규칙이 있습니다.
현재 일반 규칙에서는 일정 조건 아래 12개월 기준 최대 $10,000의 선물 또는 자발적 지급이 면제될 수 있습니다. 장애 관련 특정 물품이나 서비스에 사용되는 금액에는 별도 규칙도 존재합니다.
그러나 $500,000의 직접 상속을 단순히 이 일반 면제 규칙만으로 해결할 수 있다고 생각해서는 안 됩니다.
반면에 적절하게 설계된 Henson Trust에서는 자산을 신탁 안에서 관리할 수 있습니다.
이 경우 수탁자는 자녀의 필요를 살펴봅니다.
그다음 신탁 조건에 따라 자금 사용 여부를 결정합니다.
핵심 차이를 쉽게 정리하면 다음과 같습니다.
직접 상속:
- 자녀가 자산을 직접 소유할 수 있음
- 자녀 명의의 자산이 됨
- ODSP 자산 규칙을 확인해야 할 수 있음
Henson Trust:
- 신탁이 자산을 보유
- 수탁자가 신탁 조건에 따라 관리
- 수익자가 신탁재산을 직접 요구할 권리가 제한될 수 있음
따라서 이 문제는 단순히 세금을 줄이는 문제가 아닙니다.
장기 자산관리와 장애 관련 혜택을 함께 생각하는 문제입니다.
Henson Trust는 유언장 안에서 만들 수 있나요?
네.
많은 가족은 부모 사망 후 시작되는 유언신탁(testamentary trust) 형태를 검토합니다.
예를 들어 부모의 유언장에 장애 자녀를 위한 Henson Trust 조항을 넣을 수 있습니다.
이 경우 부모가 살아 있는 동안에는 해당 유언신탁이 아직 시작되지 않습니다.
일반적으로 부모 사망 후 유언장의 조건에 따라 신탁이 만들어집니다.
다만 Henson Trust 계획이 반드시 유언신탁만을 뜻하는 것은 아닙니다.
상황에 따라 부모가 살아 있을 때 만드는 생전신탁(inter vivos trust)도 별도로 검토할 수 있습니다.
그러나 두 방식은 다릅니다.
예를 들어 다음 내용에서 차이가 생길 수 있습니다.
- 세금
- 자산 이전
- 관리비용
- 신고 의무
- 실제 운영 방식
CRA도 신탁을 유언신탁과 생전신탁 등으로 구분하며, 신탁 종류에 따라 다른 세금 규칙과 신고 의무가 적용될 수 있다고 안내합니다.
따라서 “신탁을 만들면 끝”이라고 생각하면 안 됩니다.
설립 이후의 세금 신고와 행정관리도 함께 준비해야 합니다.
수탁자는 왜 그렇게 중요한가요?
제가 생각하기에 Henson Trust에서 가장 중요한 결정 중 하나는 수탁자를 누구로 정할 것인가입니다.
수탁자는 단순히 돈을 보관하는 사람이 아닙니다.
실제로는 여러 중요한 판단을 맡을 수 있습니다.
예를 들면 다음과 같습니다.
- 언제 돈을 지급할지
- 얼마를 지급할지
- 어떤 비용을 지원할지
- 자산을 어떻게 관리할지
- 투자가 필요하다면 어떻게 접근할지
- 세금 신고를 어떻게 처리할지
- ODSP와 다른 혜택에 어떤 영향이 생길지
- 장애 자녀의 장기적인 필요를 어떻게 반영할지
특히 Henson Trust의 핵심은 수탁자의 재량(discretion)에 있습니다.
따라서 수탁자의 판단력과 책임감이 매우 중요합니다.
단순히 이렇게 결정해서는 곤란할 수 있습니다.
“형제니까 맡기면 되겠지.”
“가장 가까운 친척이면 되겠지.”
물론 가족 관계도 중요합니다.
하지만 그것만으로 충분하지 않을 수 있습니다.
좋은 수탁자를 선택할 때 무엇을 봐야 하나요?
먼저 신뢰할 수 있는 사람이어야 합니다.
그러나 신뢰만으로 모든 문제가 해결되는 것은 아닙니다.
또한 다음 질문도 생각해 볼 필요가 있습니다.
- 장애 자녀의 필요를 이해하는가
- 장기간 역할을 맡을 수 있는가
- 돈을 책임 있게 관리할 수 있는가
- 투자 문제를 이해하거나 전문가의 도움을 받을 수 있는가
- 다른 가족과 원활하게 소통할 수 있는가
- 기록을 잘 남길 수 있는가
- 세금 업무를 관리할 수 있는가
- ODSP 등 관련 제도의 변화를 확인할 수 있는가
- 자녀보다 충분히 오래 역할을 수행할 가능성이 있는가
예를 들어 고령의 가족 한 명만 유일한 수탁자로 정하면 장기적으로 문제가 생길 수 있습니다.
그 사람이 먼저 건강 문제를 겪을 수도 있습니다.
또는 더 이상 역할을 맡기 어려워질 수도 있습니다.
따라서 후임 수탁자(successor trustee)도 함께 생각하는 편이 좋습니다.
Henson Trust의 돈은 무엇에 사용할 수 있나요?
이 부분은 실제 신탁 문서와 수탁자의 재량에 따라 달라집니다.
예를 들어 장애 자녀의 삶의 질을 높이기 위해 여러 지원을 생각할 수 있습니다.
- 추가 생활비
- 교육
- 여행
- 여가활동
- 의료 관련 비용
- 치과 관련 비용
- 보조기기
- 개인지원 서비스
- 주거 관련 비용
- 교통
- RDSP 납입
다만 여기에서도 조심해야 합니다.
어떤 목적으로 얼마를 지급하든 무조건 ODSP에 영향이 없는 것은 아닙니다.
Ontario의 ODSP 정책은 Henson-type trust의 지급과 일반적인 선물·자발적 지급 규칙을 별도로 다룹니다. 또한 지급 목적에 따라 다른 면제 규칙이 적용될 수 있습니다.
따라서 수탁자는 돈을 지급하기 전에 질문해야 합니다.
“이 지급이 현재 ODSP 규칙에서 어떻게 처리될까?”
바로 이 확인 과정이 중요합니다.
Henson Trust와 RDSP는 어떻게 함께 준비할 수 있나요?
이 부분은 매우 중요합니다.
다시 한번 강조하겠습니다.
Henson Trust와 RDSP는 서로 대체하는 관계가 아닙니다.
먼저 RDSP는 장애가 있는 사람의 장기적인 저축과 투자를 위한 등록계좌입니다.
조건을 충족하면 다음 요소가 연결될 수 있습니다.
- 장애세액공제(Disability Tax Credit, DTC)
- 개인 납입
- 정부 지원금
- 장기 투자
- 미래 인출
반면에 Henson Trust는 다른 목적을 가집니다.
주로 다음 내용을 생각합니다.
- 부모의 상속재산
- 가족 자산
- 수탁자 관리
- 부모 사후의 장기계획
- 재량에 따른 지급
- 장애 자녀의 삶의 질 지원
예를 들어 장애 자녀가 이미 RDSP를 가지고 있다고 가정해 보겠습니다.
부모가 살아 있는 동안에는 RDSP를 통해 장기계획을 준비할 수 있습니다.
구체적으로는 다음 내용을 살펴볼 수 있습니다.
- 정부 지원금 가능성
- 납입 계획
- 장기 투자
- 향후 인출 시점
동시에 부모는 유언장에서 별도의 사후계획을 준비할 수 있습니다.
예를 들면 다음과 같습니다.
- 장애 자녀를 위한 Henson Trust
- 수탁자
- 후임 수탁자
- 나머지 재산의 분배
- 생명보험금
- 다른 투자자산
- 형제자매의 역할
RDSP 자체도 Ontario의 ODSP 자산 심사에서 별도 면제를 받습니다. Ontario 정부는 RDSP 안의 자금을 ODSP 자산 심사에서 면제한다고 안내합니다.
따라서 두 도구는 서로 다른 역할을 할 수 있습니다.
이것이 바로 “RDSP 대 Henson Trust”라고 단순하게 표현하면 안 되는 이유입니다.
RDSP가 있으면 Henson Trust는 필요 없나요?
그렇게 단정하기 어렵습니다.
RDSP에는 분명 많은 장점이 있습니다.
예를 들어 조건을 충족하면 정부 지원을 받을 수 있습니다.
현재 일반적인 제도에서는 캐나다 장애저축지원금(Canada Disability Savings Grant)이 평생 최대 $70,000까지 가능할 수 있습니다.
또한 캐나다 장애저축채권(Canada Disability Savings Bond)은 평생 최대 $20,000까지 가능할 수 있습니다.
실제 금액은 소득, 납입액, 나이, 과거 자격 등에 따라 달라집니다.
그러나 RDSP에는 별도의 구조와 규칙도 있습니다.
예를 들면 다음과 같습니다.
- 개인 납입 평생한도
- 정부 지원금 연령 기준
- 인출 규칙
- 정부 지원금 상환 가능성
반면에 Henson Trust는 부모의 사후 자산관리와 상속계획에서 다른 역할을 합니다.
따라서 다음처럼 단순하게 결론 내리기 어렵습니다.
“RDSP가 있으니 Henson Trust는 필요 없다.”
또는
“Henson Trust가 있으니 RDSP는 필요 없다.”
가족 상황에 따라 둘 다 필요할 수 있습니다.
반대로 하나만 적합할 수도 있습니다.
Henson Trust에 얼마까지 넣을 수 있나요?
이 질문은 Ontario 독자에게 매우 중요합니다.
많은 분이 이렇게 묻습니다.
“Henson Trust도 $100,000까지만 가능한가요?”
단순히 그렇게 설명하는 것은 정확하지 않습니다.
Ontario의 공식 ODSP 정책은 일반적인 특정 신탁자금에 적용되는 $100,000 한도와 Henson-type trust를 구분합니다.
요건을 갖춘 Henson-type trust는 그 일반 한도의 적용에서 별도로 취급될 수 있습니다.
따라서 다음 문장은 조심해야 합니다.
“Henson Trust는 최대 $100,000까지만 가능하다.”
하지만 반대 방향의 오해도 피해야 합니다.
“Henson Trust 안에 얼마가 있든 모든 지급이 ODSP와 상관없다.”
이 역시 정확하지 않습니다.
신탁 안의 자본과 실제 지급은 서로 다른 문제입니다.
즉, 신탁 안에 자산이 있다는 사실과 수탁자가 수익자에게 돈을 지급하는 것은 별도로 검토해야 합니다.
Henson Trust의 돈에는 세금이 없나요?
아닙니다.
Henson Trust를 “세금 없는 계좌”로 이해하면 안 됩니다.
신탁에는 별도의 세금 규칙이 적용될 수 있습니다.
상황에 따라 다음 내용을 확인해야 할 수 있습니다.
- T3 신탁 소득세 신고
- 수익자에게 배분된 소득
- 신탁 안에서 발생한 소득
- 자산 처분
- 정보 보고 의무
- Schedule 15 적용 여부
CRA의 현재 안내에 따르면, 신탁의 종류와 상황에 따라 T3 신고와 추가 정보보고 의무가 생길 수 있습니다. 또한 모든 신탁에 똑같은 신고 규칙이 적용되는 것은 아닙니다.
따라서 Henson Trust를 만들 때는 변호사만 필요한 것이 아닐 수 있습니다.
상황에 따라 세무전문가와 함께 검토하는 것도 중요합니다.
결국 좋은 신탁 계획은 “만드는 것”에서 끝나지 않습니다.
이후의 세금과 관리까지 이어져야 합니다.
적격장애신탁과 Henson Trust는 같은 것인가요?
아닙니다.
두 용어는 같은 뜻이 아닙니다.
Henson Trust는 일반적으로 수탁자에게 폭넓은 재량을 주는 신탁 구조를 말합니다.
주로 장애가 있는 수익자의 장기계획에서 검토됩니다.
반면에 적격장애신탁(Qualified Disability Trust, QDT)은 캐나다 세법상 별도의 조건을 충족해야 하는 지위입니다.
CRA의 현재 안내에 따르면 QDT는 특정 유언신탁이 해당 연도에 조건을 충족하고, 적격 수익자와 공동선택을 하는 구조입니다. Form T3QDT도 사용됩니다.
따라서 다음 공식은 성립하지 않습니다.
Henson Trust = QDT
어떤 Henson Trust가 별도 조건을 충족해 QDT 지위를 검토할 가능성은 있습니다.
그러나 자동으로 같은 것이 되는 것은 아닙니다.
이 차이는 세금 계획에서 매우 중요할 수 있습니다.
생명보험과 Henson Trust를 함께 사용할 수 있나요?
가족 상황에 따라 함께 검토할 수 있습니다.
예를 들어 부모가 장애 자녀의 미래를 위해 생명보험을 가지고 있다고 가정해 보겠습니다.
장애 자녀를 보험금의 직접 수익자로 지정하면 어떻게 될까요?
부모 사망 후 큰 보험금이 자녀에게 직접 지급될 수 있습니다.
반면에 적절한 유언장과 신탁 계획이 있다면 보험금과 Henson Trust의 관계를 함께 검토할 수 있습니다.
다만 이 과정은 생각보다 단순하지 않습니다.
다음 요소가 서로 연결될 수 있기 때문입니다.
- 보험금 수익자 지정
- 유언장
- 신탁 문구
- 유산 인증 절차
- 세금
- 보험사의 지급 절차
따라서 단순히 이렇게 생각해서는 안 됩니다.
“보험금 수익자를 trust로 바꾸면 끝이겠지.”
실제 구조는 법률 전문가와 보험 전문가가 함께 확인하는 편이 좋습니다.
특히 기존 보험계약이 있다면 현재 수익자 지정부터 먼저 확인할 필요가 있습니다.
부모가 살아 있을 때 꼭 준비해야 하나요?
저는 이 부분이 매우 중요하다고 생각합니다.
Henson Trust는 부모 사후의 문제를 다루는 경우가 많습니다.
그러나 부모가 사망한 뒤에는 너무 늦을 수 있습니다.
예를 들어 그 시점에는 부모가 새 유언장을 만들 수 없습니다.
수탁자를 다시 고를 수도 없습니다.
상속 구조를 처음부터 다시 설계하는 것도 불가능합니다.
따라서 준비는 부모가 살아 있을 때 시작해야 합니다.
특히 다음 상황이라면 검토할 가치가 있습니다.
- 장애 자녀가 현재 ODSP를 받고 있음
- 앞으로 ODSP 가능성이 있음
- 부모 재산을 자녀에게 남길 계획임
- 집이 있음
- RRSP나 RRIF가 있음
- 투자자산이 있음
- 생명보험이 있음
- 다른 형제자매가 있음
- 자녀가 큰돈을 직접 관리하기 어려움
결국 Henson Trust는 부유한 집안만의 신탁이라고 보기 어렵습니다.
일반 가정도 상당한 자산을 남길 수 있기 때문입니다.
예를 들어 다음 자산을 생각해 보세요.
- 주택
- RRSP
- RRIF
- 투자계좌
- 생명보험금
이런 자산이 함께 있다면 부모 사후의 재산 규모가 생각보다 커질 수 있습니다.
따라서 장애 자녀가 있는 가족에게 사후계획은 매우 현실적인 문제가 될 수 있습니다.
Henson Trust에서 자주 하는 오해 1: RDSP가 있으면 필요 없다
첫 번째 오해는 이것입니다.
“RDSP가 있으면 Henson Trust는 필요 없다.”
하지만 두 제도는 목적이 다릅니다.
RDSP는 장애가 있는 사람의 장기 저축과 투자를 위한 등록계좌입니다.
반면에 Henson Trust는 상속자산과 장기 관리를 위한 신탁 구조입니다.
따라서 하나가 다른 하나를 자동으로 대신하지 않습니다.
Henson Trust에서 자주 하는 오해 2: 둘 중 하나만 선택해야 한다
두 번째 오해도 비슷합니다.
“Henson Trust와 RDSP 중 하나를 선택해야 한다.”
반드시 그렇지 않습니다.
가족 상황에 따라 두 도구를 함께 고려할 수 있습니다.
예를 들어 부모 생전에는 RDSP를 활용할 수 있습니다.
동시에 부모 사후를 위해 Henson Trust를 검토할 수도 있습니다.
결국 중요한 것은 이름이 아니라 역할입니다.
Henson Trust에서 자주 하는 오해 3: 가까운 가족이면 좋은 수탁자다
세 번째 오해는 이것입니다.
“수탁자는 그냥 가까운 가족을 정하면 된다.”
물론 가까운 가족이 훌륭한 수탁자가 될 수 있습니다.
그러나 항상 그런 것은 아닙니다.
Henson Trust에서는 수탁자의 판단이 매우 중요합니다.
따라서 다음 요소도 봐야 합니다.
- 책임감
- 장기적인 역할 가능성
- 재정관리 능력
- 가족 갈등 가능성
- 장애 자녀에 대한 이해
- 기록관리 능력
가까운 사람이라는 이유만으로 결정하기보다 실제 역할을 수행할 수 있는지 확인해야 합니다.
Henson Trust에서 자주 하는 오해 4: 신탁 안의 돈에는 세금이 없다
네 번째 오해는 다음과 같습니다.
“Henson Trust 안의 돈은 무조건 세금이 없다.”
그렇지 않습니다.
신탁에는 별도의 세금 규칙이 적용될 수 있습니다.
또한 상황에 따라 T3 신고와 다른 보고 의무가 생길 수 있습니다.
따라서 세금 문제는 별도로 확인해야 합니다.
Henson Trust에서 자주 하는 오해 5: 어떤 지급도 ODSP에 영향이 없다
다섯 번째 오해는 매우 위험할 수 있습니다.
“Henson Trust가 있으면 어떤 돈을 지급해도 ODSP와 상관없다.”
이렇게 단정하면 안 됩니다.
실제 지급은 목적과 금액에 따라 다르게 취급될 수 있습니다.
또한 당시 ODSP 규칙을 확인해야 합니다.
따라서 수탁자는 지급 전 검토 절차를 마련하는 것이 좋습니다.
Henson Trust에서 자주 하는 오해 6: QDT와 같은 것이다
여섯 번째 오해는 이것입니다.
“Henson Trust와 Qualified Disability Trust는 같은 것이다.”
아닙니다.
적격장애신탁(QDT)은 별도의 세법상 지위입니다.
또한 조건과 공동선택 절차가 있습니다.
따라서 두 용어를 섞어서 사용하면 안 됩니다.
실제 사례 1: 장애 자녀에게 직접 $500,000을 상속하는 경우
민수 씨 부부에게 성인 장애 자녀가 있다고 가정해 보겠습니다.
자녀는 ODSP를 받고 있습니다.
현재 부모의 유언장에는 이렇게 적혀 있습니다.
“모든 재산을 자녀에게 직접 남긴다.”
부모 사망 후 자녀가 $500,000을 직접 상속받으면 어떻게 될까요?
이 경우 ODSP의 자산과 소득 규칙을 확인해야 합니다.
Ontario에는 일부 면제 규칙이 있습니다.
그러나 큰 직접 상속을 단순히 “문제없다”고 가정해서는 안 됩니다.
이런 가족이라면 부모 생전에 Henson Trust를 포함한 다른 상속 구조를 검토할 수 있습니다.
핵심은 부모 사망 전에 계획해야 한다는 점입니다.
실제 사례 2: RDSP도 있고 Henson Trust도 준비하는 경우
지수 씨의 자녀는 장애세액공제(DTC) 승인을 받았습니다.
또한 이미 RDSP도 가지고 있습니다.
가족은 현재 다음 내용을 관리하고 있습니다.
- RDSP 납입
- 정부 지원금
- 장기 투자
- 미래 인출 계획
동시에 부모는 유언장에서 장애 자녀를 위한 Henson Trust를 준비합니다.
부모 사망 후에는 수탁자가 상속자산을 관리하도록 설계합니다.
이 경우 두 도구의 역할은 다릅니다.
RDSP:
- 장기 저축
- 정부 지원
- 투자
- 장애인 본인을 위한 등록계좌
Henson Trust:
- 부모의 상속자산
- 수탁자 관리
- 부모 사후의 계획
- 장기적인 지원
바로 이런 이유로 둘은 “대결 관계”가 아닙니다.
실제 사례 3: 다른 형제에게 전 재산을 맡기는 경우
부모가 이렇게 생각할 수도 있습니다.
“장애 자녀에게 직접 주지 말고, 다른 자녀에게 전부 상속한 뒤 동생을 돌보라고 하면 되겠지.”
처음에는 간단해 보입니다.
하지만 이 방식에는 위험이 있습니다.
상속받은 형제의 개인재산이 되면 다음 문제가 생길 수 있습니다.
- 이혼
- 채권자 문제
- 파산
- 사망
- 가족 갈등
- 마음의 변화
예를 들어 형제가 장애 동생을 평생 돌볼 생각이 있었다고 가정해 보겠습니다.
그러나 몇 년 뒤 그 형제가 먼저 사망할 수도 있습니다.
또는 이혼이나 재정 문제가 생길 수도 있습니다.
결국 단순한 가족 간 약속과 법적으로 설계된 신탁은 같은 것이 아닙니다.
제가 생각하는 Henson Trust의 핵심
많은 부모가 장애 자녀의 미래를 생각할 때 가장 먼저 묻습니다.
“얼마를 남겨줘야 할까요?”
물론 매우 중요한 질문입니다.
하지만 저는 그보다 먼저 생각해야 할 것이 있다고 봅니다.
첫째, 부모가 세상을 떠난 뒤 누가 그 돈을 관리할 것인지 정해야 합니다.
둘째, 장애가 있는 자녀가 큰 자산을 직접 소유하고 관리하는 것이 적절한지도 살펴봐야 합니다.
또한 ODSP와 다른 정부 혜택에 어떤 영향이 생길지 생각해야 합니다.
그뿐만 아니라 RDSP가 있다면 기존 장기 저축계획과 Henson Trust를 어떻게 연결할지도 검토할 필요가 있습니다.
마지막으로 가장 현실적인 질문이 남습니다.
부모가 사망한 뒤에도 이 계획이 실제로 오랫동안 작동할 수 있을까요?
결국 Henson Trust의 핵심은 단순히 돈을 숨기거나 정부 혜택을 지키는 데 있지 않습니다.
더 중요한 질문은 이것입니다.
“장애가 있는 자녀의 삶을 오랫동안 어떻게 안정적으로 지원할 것인가?”
저는 바로 이 질문에서 Henson Trust 계획을 시작해야 한다고 생각합니다.
Henson Trust 준비 전 확인하면 좋은 체크리스트
다음 내용을 먼저 정리해 보세요.
- 장애 자녀가 현재 ODSP를 받고 있는가
- 앞으로 ODSP 가능성이 있는가
- RDSP가 있는가
- DTC 승인이 있는가
- 부모의 유언장이 있는가
- 유언장에 장애 자녀 상속계획이 있는가
- 현재 자녀에게 직접 상속하도록 되어 있는가
- 수탁자 후보가 있는가
- 후임 수탁자가 있는가
- 부모의 생명보험이 있는가
- 보험금 수익자가 누구인가
- 집은 어떻게 이전될 예정인가
- 투자자산은 어떻게 이전될 예정인가
- RRSP나 RRIF가 있는가
- 다른 형제자매의 역할은 무엇인가
- 신탁의 세금과 관리비용을 고려했는가
이 체크리스트를 정리하면 무엇을 먼저 준비해야 할지 더 명확해질 수 있습니다.
또한 어떤 전문가와 먼저 상담해야 할지도 판단하기 쉬워집니다.
Henson Trust와 장애 자녀의 미래계획이 궁금하신가요?
다음과 같은 상황이라면 현재 구조를 한 번 정리해 볼 필요가 있습니다.
- 장애 자녀에게 재산을 남기고 싶습니다
- 자녀가 ODSP를 받고 있습니다
- RDSP는 있지만 사후계획이 없습니다
- Henson Trust가 무엇인지 궁금합니다
- trustee를 누구로 해야 할지 모르겠습니다
- 생명보험과 상속계획을 연결하고 싶습니다
- 다른 형제자매에게 모든 부담을 주고 싶지 않습니다
- 현재 유언장이 장애 자녀에게 직접 상속하도록 되어 있습니다
현재 가족 상황, RDSP 여부, 장애 자녀의 장기 필요, 보험과 투자자산, 기존 유언장과 상속계획을 바탕으로 어떤 부분을 먼저 확인해야 하는지 정리해 보실 수 있습니다.
함께 읽어보세요
[캐나다 RDSP 완벽 정리: 장애인을 위한 장기 저축계좌 핵심 가이드]
[정부 지원금 완벽 정리 (RDSP): Grant $70,000과 Bond $20,000]
[RDSP 개설 자격 완벽 정리: DTC, 수익자와 계좌 보유자 차이]
[RDSP 인출하면 정부 지원금을 돌려줘야 할까? 10년 규칙과 세금 정리]
중요 안내
이 글은 일반적인 재정교육과 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 개인별 법률, 세무, 투자 또는 복지 자문을 제공하기 위한 글은 아닙니다.
Henson Trust의 효과는 실제 신탁 문구, trustee의 권한, beneficiary의 상황, 지급방식, 거주 주 또는 준주와 당시 사회지원 규칙에 따라 달라질 수 있습니다. Ontario의 ODSP 정책은 Henson-type discretionary trust를 별도로 다루지만, trust에서 실제로 지급되는 금액의 처리는 목적과 당시 규칙에 따라 달라질 수 있습니다.
또한 trust에는 별도의 세금신고와 정보보고 의무가 적용될 수 있습니다. 실제 Henson Trust 설립이나 유언장 변경 전에는 장애·상속·신탁 분야를 이해하는 Ontario 변호사와 상담하고, 필요한 경우 세무 및 재정전문가와 함께 검토하시기 바랍니다.